株を売却して利益が出たけど、確定申告ってどうすればいいの？

株式売却益とは？

株式を売却して得た利益のことを「株式売却益」といいます。この売却益は、一定の条件を満たすと税金がかかります。

確定申告が必要なケース

• 一般口座で株式を売却し、利益が出た場合: 証券会社が税金の計算をしてくれないため、自分で確定申告を行う必要があります。
• 特定口座（源泉徴収あり）で売却益が出たが、他の所得と合算して申告したい場合: 源泉徴収された税金が過不足している場合などに、他の所得と合わせて確定申告を行います。
• 特定口座（源泉徴収なし）で売却益が出た場合: 自分で税金の計算をして確定申告を行う必要があります。

確定申告の手順

1. 必要書類の準備: 確定申告書、売買報告書、特定口座年間取引報告書など
2. 所得の計算: 売却益を計算し、他の所得と合算します。
3. 確定申告書の作成: 税務署のホームページからダウンロードしたり、税理士に依頼したりして作成します。
4. 申告書の提出: e-Tax、郵送、税務署窓口のいずれかで行います。
5. 納税: 計算された税額を納めます。

株式売却益の計算方法

売却益 = 売却価格 – （取得価格 + 売買手数料）

• 例: 100万円で購入した株を150万円で売却し、手数料が5万円の場合 売却益 = 150万円 – (100万円 + 5万円) = 45万円

株式売却損の取り扱い

株式売却で損失が出た場合は、他の所得と相殺したり、翌年以降に繰り越して控除したりすることができます。

特定口座と一般口座の違い

• 特定口座: 証券会社が売買損益を計算してくれる口座です。
  • 源泉徴収あり: 税金が自動的に引かれるため、確定申告が不要な場合が多いです。
  • 源泉徴収なし: 自分で税金の計算をして確定申告を行う必要があります。
• 一般口座: 自分で売買損益を計算し、確定申告を行う必要があります。

確定申告でよくある間違いと注意点

• 売却益の計算ミス: 特に、取得価格や売買手数料を間違えると、税額が大きく変わることがあります。
• 申告漏れ: 確定申告を忘れてしまうと、延滞税などが課される可能性があります。
• 期限切れ: 確定申告の期限は毎年3月15日です。
• 書類不備: 必要書類が不足していると、申告が受け付けられません。

節税対策

• NISA: 非課税で投資ができる制度です。
• 特定口座の利用: 源泉徴収ありの特定口座を利用することで、確定申告の手間を省くことができます。
• 損失の繰越控除: 株式売却で損失が出た場合は、翌年以降に繰り越して控除することができます。

確定申告の期限と提出方法

• 期限: 毎年2月16日から3月15日まで
• 提出方法: e-Tax、郵送、税務署窓口

専門家に相談すべきケース

• 複雑な取引がある場合
• 大口の売却益がある場合
• 海外株式の取引がある場合
• 確定申告が初めての場合

まとめ

株式売却益の確定申告は、一見複雑に思えますが、手順を踏めば誰でも行うことができます。ただし、間違いやすい点も多いため、不明な点は税理士など専門家に相談することをおすすめします。

より詳しい情報を知りたい方は、国税庁のホームページや証券会社のウェブサイトをご確認ください。

※ この情報は一般的なものであり、個々のケースによって異なります。確定申告については、必ず税理士など専門家にご相談ください。